三变改革村财务管理制度

财务管理制度

为了加强财务管理，节约费用开支，加快资金周转，降低经营成本，提高效益，特制定本制度。

一，公司财务实行统一管理，资金统一调度，财务审核，总经理一支笔审批。

二，公司设立财务审计部，统一负责公司的财务核算，财务审计工作。

三，切实加强现金管理，财务人员要严格遵守国家现金管理规定，不私借，不挪用公款，不白条项库。

四，财务人员要严格要求自己，工作认真负责，账目健全，账务清楚，日清月结，账款相符，账据相符，账实相符，账表相符。

五，加强安全防范，确保财务安全。财务人员不得外泄财务秘密，不得出现任何财务差错，无故造成现金丢失，短库等，由当事人承担一切责任。

六，报销条据，需有二人以上签字证明，经财务人员审核，报总经理审批后财务人员方可做账。签字证明必须是下列人员:（1）当事人。（2）知情的管理人员。签字证明人要对自已签字证明的支出条据及证明材料承担一切责任和经济损失。

七，差旅费报销:（1）伙食补助:市内25元/日，市外一线城市（仅指北上广深）50/日，二线城市40元/日，三线及以下30元/日。住宿费市内各县100元/日，西峰区120元/日，一线城市240元/日，二线城市200元/日。三线城市及以下140元/日。交通费按出行路线实报实销。火车短距离报硬座，长距离报硬卧，高铁只报普通座。无特殊原因不得报销火车中的软卧，高铁中的非普通座票。出行路线不准舍近求远，游山玩水。无特殊情况不准包车，否则费用自理。凡出差人员必须按出差天数填写出差日志及差费报销单，经办公室，财务部审核后报总经理审批。不合理的，不真实的，不清楚的不予报销。

八，加强财产管理。（1）财产由公司统一购进。购进财产必须填报财产申购单，报公司领导申批后方可购进。（2）建立财产管理台账，财产必须指定专人管理，丢失或损坏追责陪偿。（3）严格财产折旧及摊销核算制度。固定资产按规定提取折旧，低值易耗品按规定及时摊销。

九，加强成本管理。（1）工程施工，土地流转及土地整理要认真编制成本计划，做好成本分析，定期检查成本计划的执行，使费用支出全面纳入成本管理的轧道。（2）对工程施工，土地流转及土地整理当中支出的材料费，人工费，机械费要严格控制，节约开支，以最少的消耗获得最大的经济效益。（3）工程施工项目部，土地流转各片区要按期准确核算成本，应由本期负担的费用，必须纳入本期核算。不得少计，漏计，虚列利润，也不得乱支费用，加大成本，保证成本核算的真实性和准确性。

十，加强材料管理。（1）大宗的材料购进必须由公司统一采购。小材料购进先填写材料申购单，报公司主管领导申批后方可购进。（2）材料购进必须严把产品质量关，并保证价格低廉。（3）加强材料的出入库管理。材料的出库入库必须填写出库和入库单。（4）库存材料定期盘点，如无故发生短库，材料管理员负全责。