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出纳人员岗位职责

出纳人员岗位职责

出纳人员岗位职责

出纳人员岗位职责


出纳是财务部重要岗位之一。1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结,帐面余额与库存现金每日下班前应核对,发现问题,及时查对;银行存款帐与银行对帐单也要及时核对,如有不符,应立即通知银行调整。



按照国家有关规定和公司对出纳人员的岗位要求,出纳的岗位职责如下:

一、 收取公司所有收入

一、对于公司收银员收取、投入保险箱的现金收入,要在现金投入保险箱的次日清早,即与收银主管一起清点现金并核对相关账目。要做到与收银主管当即“账款两清”方为现金收妥

二、对于其他零星、临时收取的小额现金(如员工支付押金等),则应开具收款收据,如数收取,并将收款单据按规定及时移交会计人员登记账簿(公司收入金按照国家《现金管理条例》的规定,对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时,必须向付款方开具销售发票或收据,如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写,现加盖“现金收讫”和“收款人”印章。

二、对于食堂卡机收入,应根据收入会计与一卡通核实的收入数核收支票

三、对于签单单位支付的支票,出纳人员按照应收数核收支票

四、对于其他零星、临时收入的支票,应开具收款收据收取,收款收据要按规定及时移交会计人员登记账簿

二、 支付公司所有支出

公司所有支出统一由财务部统一预算并按预算统一安排支出。

一、现金支出范围按照国家和公司有关规定进行

二、出纳根据总账会计审核签章的(现金)记账凭证支付现金

三、现金收支业务完毕后要在原始凭证上加盖“现金收讫”“现金付讫”印章。

四、出纳根据总账会计审核签章的(银行存款)记账凭证签发支票(或其他银行转账凭据)

签发支票的时候要严格按照银行关于支票签发的有关规定进行。银行转账业务完毕后,要在有关原始凭证上加盖“转账收讫”、“转账付讫”印章。

三、出纳每月要根据总经理批准的、会计制发的《工资表》发放工资:其中,发卡的,要通过银行直接把员工工资发到员工的工资卡上;发现金的,要从银行提取现金进行发放。

四、日清月结:出纳对每日发生的现金和银行存款,要每日进行逐笔登记,当天工作结束前,要根据日记账分别做出《现金、银行存款日报表》(一式三联),对现金余额和银行存款余额进行确认。《现金、银行存款日报表》应具备如下条件:

一、表头:报表名称、编号;日期(年、月、日);所附记账凭证张数、原始凭证张数

二、表内:栏目上必须分出现金和银行存款两大部分 – “现金”、“银行存款”栏目内要分别标明上日结存;本日收、支;本日结存金额

三、表下:要有出纳、会计、会计主管签章处。

会计接单时按照出纳《现金、银行存款日报表》上的附件数接单;会计做账与出纳《现金银行存款日报表》各栏数字金额核对相符,即在日报表的会计栏签章,并报财务主管签字认可。

四、《现金、银行存款日报表》签章对账完毕后,一联退出纳以为备查依据;一联随会计凭证进行装订;一联根据总经理要求报送总经理。

五、保管支票

一、公司生产经营活动所需一切支票由出纳人员统一向开户银行购买。

二、凡向银行购入的所有支票,均必须纳入支票管理:

(1)、公司支票由出纳员专人保管。

(2)、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由总经理、出纳员分别保管,支票盖章时,“法人代表章”由总经理亲自加盖,并复核付款原始凭证。财务专用章由出纳加盖。

(3)、出纳员妥善保管好公司支票,因丢失造成公司损失本人承担全部责任。

(4)所有支票从银行购买回来以后,全部号码都要在《支票登记簿》中进行登记:具体到每一个号码使用的领用人、用途、对方单位、金额、领用日期等都要在《支票登记簿》上作详细登记;作废支票的号码、领用人、作废原因以及支票(包括支票头)加盖“作废”章后应该全套留存备查。《支票登记簿》结存的支票数量及号码应该与支票实际结存数量及号码完全相符。

(5)出纳员按照记账凭证号码,逐笔登记“银行存款日记账”。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对,并按月编制银行存款余额调节表,与总账会计对账无误签章后,一联随同记账凭证一并装订;一联退回出纳以为备查。

(6)不得出租、出借公司银行账户

(7)出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金,公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金

(8)掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租出借银行账户为其它单位办理结算

(9)保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制,如发生短缺,属于出纳员责任的要进行赔偿

(10)保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要,在实际工作中,因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此,出纳员必须高度重视,建立严格的管理办法。

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